Steuerrecht (MLaw)

Beschreibung

Das Modul dient der Vertiefung des in der Lehrveranstaltung Steuerrecht (BLaw) behandelten Stoffes. Die Vorlesung vertieft die Grundzüge der schweizerischen Steuerordnung und fokussiert sich auf besondere Probleme des Einkommenssteuerrechts der natürlichen Personen. In Weiterführung der Methodik aus dem Modul Steuerrecht (BLaw) wird der Stoff anhand von Darstellungen und zahlreichen Fallbeispielen aus der Praxis aufgearbeitet. Aus didaktischer Sicht werden die grundlegenden Prinzipien in einfacher Form vermittelt, um die Vorlesungsteilnehmer optimal auf die Bearbeitung einfacher Fallbeispiele vorzubereiten. Die Studierenden erhalten eine Übersicht und Einführung in die Steuern des Bundes, eine vertiefte Darstellung ausgewählter Fragen des Einkommens- und Verrechnungssteuerrechts sowie des Stempelabgaberechts unter Einschluss des Steuerverfahrens- und Steuerstrafrechts.

Lernziele

Die Studierenden sind nach Absolvierung des Moduls Steuerrecht (MLaw) in der Lage, die besonderen Probleme des Einkommenssteuerrechts der natürlichen Personen (Vermögensertrag, Vorsorge und Verfahren) zu analysieren, vertieft die wesentlichen Züge der Steuerarten Verrechnungssteuer und Stempelabgaben sowie des Steuerstrafrechts darzulegen und entsprechende Anwendungsbeispiele zu lösen.

Unterrichtsmaterialien

Folien und allfällige weitere Dokumente werden auf der Lernplattform OLAT veröffentlicht. Mitzubringen sind die Bundessteuererlasse (DBG, StHG, StG, VStG, MWStG) sowie BV, ZGB und OR.

Empfohlene Gesetzessammlungen
  • Daniel R. Gygax / Thomas L. Gerber, Die Steuergesetze des Bundes 2019 (Edition Zürich oder Edition Bund), Winterthur 2019.
  • Pascal Hinny, Steuerrecht 2019, Zürich 2019.

Literatur

Grundlagenliteratur
  • Markus Reich, Steuerrecht, 2. Auflage, Zürich 2012.
Ergänzende Literatur
  • Ernst Blumenstein / Peter Locher, System des schweizerischen Steuerrechts, 7. Auflage, Zürich 2016.
Vertiefung anhand von Kommentierungen
  • Peter Locher, Kommentar zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (3 Bände), Basel 2001-2015.
  • Felix Richner / Walter Frei / Stefan Kaufmann / Hans Ulrich Meuter, Handkommentar zum DBG, 3. Auflage, Bern 2016.
  • Martin Zweifel / Peter Athanas (Hrsg.), Kommentar zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), 3. Auflage, Basel 2017.

Leistungsnachweis

Es findet eine mündliche oder schriftliche Prüfung am Ende des Semesters statt.